DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE SERVICIOS AMBIENTALES Y DE ENERGÍA
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
INFORME No. DFOE-AE- IF-13-2011
30 de noviembre, 2011
(Ver Resolución Nro. R-
DC-86-2012 de 17-7- 2012
que modifica este documento)
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE SERVICIOS AMBIENTALES Y DE ENERGÍA
INFORME DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA OPERATIVA ACERCA
DEL CUMPLIMIENTO POR PARTE DEL ESTADO DE LAS MEDIDAS DE
PROTECCIÓN Y CONSERVACIÓN DE LOS HUMEDALES
DE IMPORTANCIA INTERNACIONAL
(CONVENCIÓN RAMSAR)
2011
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE SERVICIOS AMBIENTALES Y DE ENERGÍA
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
No. de página
RESUMEN EJECUTIVO
1. INTRODUCCIÓN ............................................................................................................... 1
1.1. Origen de la auditoría ................................................................................................ 1
1.2. Objetivos de la auditoría ............................................................................................ 1
1.3. Alcance de la auditoría .............................................................................................. 1
1.4. Generalidades e importancia de los humedales ........................................................ 2
1.5. Cooperación obtenida de instituciones públicas ........................................................ 3
1.6. Comunicación preliminar de los resultados del estudio ............................................. 3
2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ...... ...
Fecha publicación: 22/12/2011
Fecha emisión: 16/11/2011
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. SERV. AMBIENTALES Y ENERGIA
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA SERVICIOS AMBIENTALES Y DE ENERGÍA
T:. (506) 2501 8000 F:. (506) 2501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio N°12820
19 de diciembre, 2011
DFOE-AE-0474
Doctora
Ileana Herrera Gallegos
Directora General de Salud
MINISTERIO DE SALUD (MINSA)
Estimada señora:
Asunto: Remisión del informe Nro. DFOE-AE-IF-15-2011 sobre los resultados de la
auditoría acerca del cumplimiento de las obligaciones establecidas en la
Ley para la Gestión Integral de los Residuos Nro. 8839 - Caso MINSA -
Me permito remitirle copia del informe Nro.DFOE-AE-IF-15-2011, preparado por esta
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la
auditoría acerca del cumplimiento de las obligaciones establecidas en la Ley para la Gestión
Integral de los Residuos Nro. 8839 efectuada en el Ministerio de Salud
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento
de las Disposiciones del órgano contralor. Además, también se requiere que esa
Administración le comunique, en un plazo no mayor de cinco días hábiles, el nombre, número
de teléfono y correo electrónico de la persona que fungirá como el contacto oficial con esa Área
de Seguimiento con autoridad para informar sobre el avance y cumplimiento de las disposiciones
correspondientes.
Se le recuerda que las disposiciones señaladas en el aparte 4.2 del informe de cita, son
de acatamiento obligatorio y deberán ser cumplidas dentro de los plazos conferidos para ello.
En caso de que se incumpla con esas disposiciones en forma injustificada dentro del tiempo
dado para ello, se le reiterará por una única vez y se fijará plazo para su cumplimiento, pero
de mantenerse la desobe ...
Fecha publicación: 22/12/2011
Fecha emisión: 19/12/2011
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. SERV. AMBIENTALES Y ENERGIA
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE SERVICIOS AMBIENTALES Y DE ENERGÍA
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
INFORME NRO. DFOE-AE-IF-15-2011
19 de diciembre, 2011
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE SERVICIOS AMBIENTALES Y DE ENERGÍA
INFORME ACERCA DEL CUMPLIMIENTO POR PARTE DEL MINISTERIO DE SALUD
DE LAS OBLIGACIONES ESTABLECIDAS EN LA LEY PARA LA GESTIÓN INTEGRAL
DE RESIDUOS Nro. 8839
2011
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE SERVICIOS AMBIENTALES Y DE ENERGÍA
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Página Nro.
1. INTRODUCCION ....................................................................................................... 4
1.1 Origen de la auditoría ....................................................................................... 4
1.2 Objetivo de la auditoría ..................................................................................... 4
1.3 Naturaleza y alcance de la auditoría ................................................................. 4
1.4 Comunicación preliminar de los resultados de la auditoría ................................ 4
1.5 Generalidades acerca de la auditoría ................................................................ 2
1.6 Metodología aplicada ........................................................................................ 3
2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA .......................................................................... 3
2.1 Desvinculación de la Ley Nro. 8839 con los instrumentos de planificación
y de presupuesto .............................................................................................. 3 ...
Fecha publicación: 22/12/2011
Fecha emisión: 21/12/2011
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. SERV. AMBIENTALES Y ENERGIA
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE SERVICIOS AMBIENTALES Y DE ENERGIA
T:. (506) 501 8000 F:. (506) 501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No. 12073
16 de diciembre, 2011
DFOE-AE-0441
Señora
Hannia M. Durán
Jefa de Área
ASAMBLEA LEGISLATIVA
Estimada señora:
Asunto: Se atiende consulta sobre el proyecto de ley denominado “Ley para garantizar
la consolidación, el mantenimiento y el financiamiento permanente de nuestros
parques nacionales (Reforma al artículo 2 de la Ley N° 8694) el cual se tramita
en el expediente No.18251.
En atención a su solicitud planteada mediante oficio AMB-401-2011, recibido en esta
Contraloría General el 16 de noviembre de 2011, nos permitimos rendir criterio sobre el texto
del proyecto de “Ley para garantizar la consolidación, el mantenimiento y el financiamiento
permanente de nuestros parques nacionales (Reforma al artículo 2 de la Ley N° 8694)”
I- Exposición de motivos:
Se indica en la exposición de motivos que el sistema nacional de parques nacionales que
inició hace más de cuarenta años para la conservación de la diversidad biológica y del
patrimonio natural, es un ejemplo a nivel mundial al lograr crear 28 parques nacionales y otras
138 áreas silvestres bajo diversas denominaciones, tales como reservas biológicas, zonas
protectoras, refugios de vida silvestre, humedales y reservas forestales.
Según fuentes de información que se mencionan en la exposición de motivos, así como la
referencia a estudios del MINAET y el ICT, el turismo que es una de las principales fuentes de
divisas del país, viene interesado en la visita de las áreas protegidas, así un 64% de su tiempo
de permanencia se dedica a su disfrute. Dicha actividad también permite el desarrollo de la
industria turística local o regional, lo cual beneficia directamente a miles ...
Fecha publicación: 20/12/2011
Fecha emisión: 16/12/2011
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. SERV. AMBIENTALES Y ENERGIA
Tipo documental: CRITERIOS Y PRONUNCIAMIENTOS
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA SERVICIOS AMBIENTALES Y DE ENERGÍA
T:. (506) 2501 8000 F:. (506) 2501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio Nro.12549
13 de diciembre, 2011
DFOE-AE-0467
Ingeniera
Yesenia Calderón Solano
Presidenta Ejecutiva
INSTITUTO COSTARRICENSE DE ACUEDUCTOS Y ALCANTARILLADOS
Estimada señora:
Asunto: Devolución sin trámite de la modificación presupuestaria N°6-2011 del
Instituto Costarricense de Acueductos y Alcantarillados.
Se devuelve sin el trámite de esta Contraloría General de la República la
modificación presentada con el oficio PRE-PLA-419-2011 del 5 de diciembre de 2011
(como modificación N°6-2011); por cuanto el acuerdo de la Junta Directiva presentado y
otra documentación adjunta no corresponden al documento remitido para estudio, además
el visto bueno del Ministerio de Trabajo y Seguridad Social, no concuerda la cifra citada
con el monto de dicha modificación, y además dicho Ministerio hace referencia a que el
gasto fue “ejecutado” por ese Instituto.
Asimismo, el documento no muestra que los movimientos presupuestarios provocan
afectación al Plan Operativo Institucional, lo cual se deberá valorar.
Atentamente,
Licda. Lilliam Marín Guillén, MBA
GERENTE DE ÁREA
EBP/mcmd
ci Javier Vargas, Gerente General, Ay A
James F. Phillips Ávila, Director de Planificación, AyA
Ministro a.i., Ministerio de Trabajo y Seguridad Social
Departamento de Presupuesto, DESAF
G: 2010002736-11
Ni: 21855
] ...
Fecha publicación: 19/12/2011
Fecha emisión: 13/12/2011
Institución: INSTITUTO COSTARRICENSE DE ACUEDUCTOS Y ALCANTARILLADOS (AYA)
Emite: AREA FISC. SERV. AMBIENTALES Y ENERGIA
Tipo documental: AUTORIZACIONES Y APROBACIONES DE OTROS ASUNTOS PRESUPUESTARIOS
Proceso: AUTORIZACIONES Y APROBACIONES SOBRE OTROS ASUNTOS PRESUPUESTARIOS
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE SERVICIOS AMBIENTALES Y DE ENERGÍA
T: (506) 501-8000 F: (506) 501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No.12504
13 de diciembre, 2011
DFOE-AE-0464
Ingeniero
José Mattey Fonseca
Presidente
JUNTA DIRECTIVA DEL PARQUE RECREATIVO
NACIONAL PLAYAS DE MANUEL ANTONIO
Estimado señor:
Asunto: Aprobación del presupuesto inicial del período 2012 del Fideicomiso
Nro. 3068 Banco de Costa Rica Parque Nacional Playas Manuel
Antonio.
Con el propósito de que lo haga de conocimiento de los señores miembros de la
Junta Directiva, y se emitan las instrucciones a las instancias que resulten pertinentes,
me permito remitirle el presupuesto inicial del Fideicomiso Nro.3068 Banco de Costa
Rica Parque Nacional Playas Manuel Antonio, aprobado por la suma de ¢3.968.747,7
miles.
Sobre el particular le indicamos lo siguiente:
1. CONSIDERACIONES GENERALES
1.1. ORIGEN Y ALCANCE DEL ESTUDIO
El estudio se originó en las atribuciones conferidas a la Contraloría
General de la República en el artículo 14 de la Ley de la Administración Financiera de
la República y Presupuestos Públicos (LAFRPP).
Para el análisis respectivo, se ha tenido a la vista el presupuesto ordinario
y el plan de trabajo 2012, que fueron aprobados por la Junta Directiva, según consta
en el acta de la sesión ordinaria Nro. 213, acuerdo Nro. 05, celebrada el 11 de
noviembre de 2011, y el anexo 1, que fueran remitidos con el oficio MINAET-
JDPRNPMA-12-2011 del 18 de noviembre de 2011.
Es estudio se realizó considerando la normativa jurídica aplicable, la
normativa técnica que rige la materia y la emitida por la Contraloría General de la
República, según su competencia. El cumplimiento del bloque de legalidad en relación
con la etapa de formulación y aprobación interna es responsabilidad d ...
Fecha publicación: 19/12/2011
Fecha emisión: 13/12/2011
Institución: FIDEICOMISO PARQUE RECREATIVO NACIONAL PLAYAS DE MANUEL ANTONIO
Emite: AREA FISC. SERV. AMBIENTALES Y ENERGIA
Tipo documental: PRESUPUESTO INICIAL (CLASE INACTIVA)
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO ORDINARIO
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE SERVICIOS AMBIENTALES Y DE ENERGÍA
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No. 12554
13 de diciembre, 2011
DFOE-AE-0468
Señora
Daryth Sánchez Murillo
Secretaría de Actas, Junta Directiva
EMPRESA HIDROELÉCTRICA LOS NEGROS, S.A. (EHLN)
Estimada señora:
Asunto: Aprobación del presupuesto inicial del año 2012 de la Empresa
Hidroeléctrica Los Negros, S.A.
Con el propósito de que lo haga de conocimiento de los señores miembros de la
Junta Directiva de la Empresa Hidroeléctrica los Negros, S.A, y se emitan las
instrucciones a las instancias que resulten pertinentes, me permito remitirle el
presupuesto inicial de esa empresa para el ejercicio económico de 2012, aprobado por la
suma de ¢777.938,1 miles. El estudio se realizó con fundamento en las atribuciones
conferidas a esta Contraloría General en los artículos 184 de la Constitución Política, 18
de su Ley Orgánica No. 7428 y otras leyes conexas.
Sobre el particular se le indica lo siguiente:
1. CONSIDERACIONES GENERALES
1.1. ORIGEN DEL ESTUDIO Y ALCANCE
Para el análisis respectivo se han tenido a la vista los siguientes documentos:
Presupuesto ordinario 2012 y Plan Operativo Institucional, aprobados por la Junta
Directiva de la EHLN en la sesión No. 77, acuerdo 531 del 29 de setiembre de 2011, y
remitidos a este órgano contralor con los oficios No. EHLN-P-18-2011 y EHLN 61-2011 de
fechas del 29 de setiembre y 05 de octubre ambos de 2011, complementados con
información recibida el 23 de noviembre del mismo año, mediante nota No. EHLN 71-2011
del 22 de noviembre de 2011.
El estudio se realizó de acuerdo con la normativa jurídica y técnica que rige la
materia. En ese sentido, cabe destacar que el cumplimiento del bloque de legalidad en
relación con la etapa de formulación y apro ...
Fecha publicación: 17/12/2011
Fecha emisión: 13/12/2011
Institución: EMPRESA HIDROELECTRICA LOS NEGROS S.A. (SUBSIDIARIA E.S.P.H.)
Emite: AREA FISC. SERV. AMBIENTALES Y ENERGIA
Tipo documental: PRESUPUESTO INICIAL (CLASE INACTIVA)
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO ORDINARIO
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA SERVICIOS AMBIENTALES Y DE ENERGÍA
T:. (506) 2501 8000 F:. (506) 2501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio Nro.12522
12 de diciembre, 2011
DFOE-AE-0466
Licenciada
Karen Espinoza Vindas
Auditora Interna
SISTEMA NACIONAL DE ÁREAS
DE CONSERVACIÓN (SINAC)
Estimada señora:
Asunto: Remisión del informe Nro. DFOE-AE-IF-12-2011 con los resultados de la
auditoría operativa acerca de la efectividad del Gobierno para medir y reportar
el estado de conservación de la biodiversidad.
Me permito remitirle copia del informe Nro. DFOE-AE-IF-12-2011, preparado por esta
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la
auditoría operativa acerca de la efectividad del Gobierno para medir y reportar el estado de
conservación de la biodiversidad.
Cabe señalar, que el Área de Seguimiento de Disposiciones de la citada División de
Fiscalización, es la instancia técnica responsable y competente de verificar el oportuno y
efectivo cumplimiento de las disposiciones que se emiten en este informe. Para efectos de esa
verificación, dicha Área podrá solicitarle expresamente a esa Auditoría Interna su colaboración
en los asuntos que considere pertinente.
Atentamente,
Licda. Lilliam Marín Guillén, MBA
GERENTE DE ÁREA
LMG/MSV/CRV/acz
Adjunto: Lo indicado
Ce: Área de Seguimiento y Disposiciones
Expediente
G: 2011000133-4
] ...
Fecha publicación: 16/12/2011
Fecha emisión: 12/12/2011
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. SERV. AMBIENTALES Y ENERGIA
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE SERVICIOS AMBIENTALES Y DE ENERGÍA
T:. (506) 2501 8000 F:. (506) 2501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José,
Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio Nro.12519
12 de diciembre, 2011
DFOE-AE-0462
MBA. Guiselle Méndez Vega
Directora Ejecutiva
SISTEMA NACIONAL DE ÁREAS
DE CONSERVACIÓN (SINAC)
Estimada señora:
Asunto: Remisión del informe Nro. DFOE-AE-IF-12-2011 con los resultados de la
auditoría operativa acerca de la efectividad del Gobierno para medir y
reportar el estado de conservación de la biodiversidad.
Me permito remitirle el informe Nro. DFOE-AE-IF-12-2011, preparado por esta
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de
la auditoría operativa acerca de la efectividad del Gobierno para medir y reportar el estado
de conservación de la biodiversidad.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse en los plazos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento de Disposiciones de este órgano contralor. Además, se requiere que esa
Dirección Ejecutiva le comunique, en un plazo no mayor de cinco días hábiles, el nombre,
número de teléfono y correo electrónico de la persona que fungirá como el contacto oficial
con esa Área de Seguimiento, con autoridad para informar sobre el avance y
cumplimiento de las disposiciones correspondientes.
Se le recuerda que las disposiciones señaladas en el aparte 4 del informe de cita,
son de acatamiento obligatorio y deberán ser cumplidas dentro de los plazos conferidos
para ello. En caso de que se incumpla con esas disposiciones en forma injustificada
dentro del tiempo dado para ello, se le reiterará por una única vez y se fijará plazo para su
cumplimiento, pero de mantenerse la desobediencia, una vez agotado ese plazo, di ...
Fecha publicación: 16/12/2011
Fecha emisión: 12/12/2011
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. SERV. AMBIENTALES Y ENERGIA
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA SERVICIOS AMBIENTALES Y DE ENERGÍA
T:. (506) 2501 8000 F:. (506) 2501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio Nro.12521
12 de diciembre, 2011
DFOE-AE-0465
MBA.
Rodrigo Bonilla Salazar
Auditor Interno
MINISTERIO DE AMBIENTE, ENERGÍA Y
TELECOMUNICACIONES (MINAET)
Estimado señor:
Asunto: Remisión del informe Nro. DFOE-AE-IF-12-2011 con los resultados de la
auditoría operativa acerca de la efectividad del Gobierno para medir y reportar
el estado de conservación de la biodiversidad.
Me permito remitirle copia del informe Nro. DFOE-AE-IF-12-2011, preparado por esta
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la
auditoría operativa acerca de la efectividad del Gobierno para medir y reportar el estado de
conservación de la biodiversidad.
Cabe señalar, que el Área de Seguimiento de Disposiciones de la citada División de
Fiscalización, es la instancia técnica responsable y competente de verificar el oportuno y
efectivo cumplimiento de las disposiciones que se emiten en este informe. Para efectos de esa
verificación, dicha Área podrá solicitarle expresamente a esa Auditoría Interna su colaboración
en los asuntos que considere pertinente.
Atentamente,
Licda. Lilliam Marín Guillén, MBA
GERENTE DE ÁREA
LMG/MSV/CRV/acz
Adjunto: Lo indicado
Ce: Área de Seguimiento y Disposiciones
Expediente
G: 2011000133-4
] ...
Fecha publicación: 16/12/2011
Fecha emisión: 12/12/2011
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. SERV. AMBIENTALES Y ENERGIA
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA